Что такое платежный календарь

платежный календарьДля предприятий с высокими денежными оборотами, независимо от того приходные операции или расходные для контроля просто необходим платежный календарь – финансовый документ, позволяющий упорядочить эти потоки и привести бухгалтерию предприятия в идеальный порядок.

Что же это за документ, и как лучше всего его вести, дабы финансовое планирование фирмы было наиболее оптимальное?
Для начала необходимо понять, что платежный календарь содержит в себе информацию о планируемых денежных поступлениях, а также возможных расходах, лучше всего на целый год с разбивкой по месяцам.

Но этот финансовый документ не может быть абсолютно статичным, т.е. неизменным от запланированного, такое было возможно только в условиях плановой экономики советского государства.

В условиях современного рынка, действующего законодательства, а также различных не предвиденных расходов, календарь будет иметь динамику, если не каждый месяц, то по крайней мере достаточно регулярно. Ведь он содержит информацию об обязательных платежах (свет, тепло, электроэнергия), налогах (которые имеют тенденцию почему-то меняться именно в середине года), а также о расходах или доходах, связанных непосредственно с деятельностью компании. Это могут быть непредвиденные штрафные санкции государственных органов (например, в случае пожара на территории или же разлива горючих материалов), плата по искам – как в качестве истца, так и в качестве ответчика, возмещение различного ущерба (простой) или штрафных пеней (не надлежащее исполнение условий договора перед контрагентами).

Удобнее всего, да и наиболее просто, составлять сей документ в разрезе двух разделов – доходы и расходы. Один раздел допустим только в случае одного из перечисленных видов финансовых операций. В случае многоплановых видов работ, доходов, а также при наличии подразделений, филиалов или дочерних предприятий эта схема, соответственно, усложняется соразмерно новым необходимым данным. Т.е. разделы дохода или же расхода делятся ещё на необходимое количество граф, в соответствии с количеством структурных подразделений организации, и лишь в конце выводится общая сумма по доходной и расходной части.

Крупные предприятия, для упорядочивания денежных потоков, должны вести платежный календарь по видам расходов (доходов). Наиболее распространенные подвиды календаря – это налоговый (так проще и удобнее рассчитывать и оплачивать их), календарь по дебиторской задолженности (дабы иметь точное представление о правильности производимых платежей, а также о возможной их просрочке), по кредиторской задолженности (календарь не позволит пропустить сроки оплаты), а также календарь по заработной плате (учитывает и авансовые платежи, и основную заработную плату, и премиальные выплаты).

В случае необходимости таким образом можно систематизировать абсолютно любые приходные или же расходные операции.
Главное в этой системе то, что малый бизнес не должен вести платежный календарь только по доходной или расходной части в общем, так можно только себя запутать. Необходимо потратить ещё немного времени и создать полную таблицу по видам. Например, доходы могут быть от дебиторской задолженности (проценты), размещения акций (дивиденды), оплаты выполненных работ (услуг). А расходы – налоги (по каждому отдельно), заработная плата, обязательные платежи и многие другие статьи. И только тогда данный финансовый документ принесет несомненную пользу бизнесу.

Что такое учредительный договор объясню далее.

 

Другие интересные материалы

Бизнес идея: шитье постельного белья

Многие женщины, проводящие дома много времени (например, находясь в декретном...

Управленческий консалтинг

Комплекс услуг, направленных на повышение эффективности деятельности компании, называется управленческий...

Регистрация и ликвидация бизнеса

Почти каждому человеку рано или поздно приходит мысль об открытии...

Бизнес идея: нумерология

Немного расскажу вам о том, чем я сейчас занимаюсь. Идея...

Другие статьи...

Интересные идеи

Лучшие идеи

Молочный бизнес как вариант собственного дела

Молоко – продукт, знакомый каждому из нас с далекого детства.

...
Калькулятор для кухни

Учиться готовить исходя только из своего опыта не самая лучшая...

Обмен жильем

Идея для бизнеса, о которой пойдет речь, довольно интересна, особенно...

Радиоуправляемая рыбка – новая бизнес идея

Рынок детских игрушек постоянно пополняется новыми экземплярами.

...
Организация собственного дела по разведению рыбы, к примеру, карпов.

Какой вид бизнеса вы бы не организовали, если он основан...

Прибыльное дело: ломбардный бизнес

Финансовый кризис существенно пошатнул популярность банков в нашей стране.

...
Бизнес идея: Повязка против инсульта

Вы когда-нибудь задумывались, сколько человек переносит инсульт ежегодно? ...

Другие идеи...

Seo.ua - продвижение сайтов